登录新浪财经APP 搜索【信披】搜检更多考评等第瘦猴 探花
本公司董事会及合座董事保证本公告内容不存在职何失实纪录、误导性述说或者要紧遗漏，并对其内容的信得过性、准确性和齐全性承担法律职守。
文投控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年9月13日收到中国证券监督料理委员会北京监管局（以下简称“北京证监局”）下发的《行政监管门径决定书》（[2024]229号）（以下简称“《决定书》”），因公司前期存在关联来回露馅不轨范、关系财富核算不轨范、收入本钱核算不轨范等问题，北京证监局对公司遴聘责令改正的监管门径，并要求公司于收到《决定书》之日起30日内完成整改并提交书面整改陈述，详见公司于2024年9月14日发布的《对于收到中国证券监督料理委员会北京监管局〈行政监管门径决定书〉的公告》（公告编号：2024-082）。
收到《决定书》后，公司董事会高度嗜好《决定书》中所说起的问题及要求，赶快建立专项整改小组，统筹实施整改猜测，同期袭取不务空名的原则，对《决定书》中所触及的问题进行深入排查，制定并落实整改有谋略，酿成整改陈述。现将公司整改职责情况陈述如下：
一、整改职责的总体安排
（一）组织建立整改职责小组
为贯彻落实《决定书》中的关系要求，公司建立整改小组、统筹实施整改猜测。该小组由公司董事长担任组长，统筹公司专项整改职责；公司总司理及高等料理东谈主员负责整改有谋略制定和督促执行；公司各部门、各子公司负责整改有谋略的具体执行落实。
（二）深入开展自查职责，制定整改猜测
在公司董事长、总司理及高等料理东谈主员的监督下，公司专项整改小组率马以骥，以不务空名的原则，严格按照关系法律法则，对《决定书》中所触及的问题进行深入自查，并落实反馈到整改猜测中。
（三）落实职守，培植惩处水平
公司专项整改小组对整改猜测负责，通过职守到东谈主、捏续变嫌和轨范的门径，保险整改有谋略落地，培植公司轨范运作和信息露馅珠平，保险公司合规筹办、轨范运作。
二、整改职责完成情况
（一）关联来回露馅不轨范
问题描写：2021年12月，公司未按关联来回审议和露馅与关联方开展的《咱们的冬奥》关联面孔配合事项；2021年、2022年尚存在其他关联方和关联来回露馅不够齐全的情况。
情况概述：2021年12月10日，公司与关联方北京市文化创意产业投资基金料理有限公司(以下简称“文创基金”)签署电影《咱们的冬奥》投资份额转让契约，商定文创基金向公司出资2,000万元，认购公司电影面孔《咱们的冬奥》8%份额，并取得每年9%的固定投资收益。把柄《上海证券来回所股票上市王法》，上述关联来回金额达到公司2020年度经审计净财富的0.5%，公司应召开董事会审议并履行信息露馅义务，并应在2021年、2022年年度陈述中对该事项进行露馅。本次关联来回不触及公司提供任何花式的担保、增信等门径等，关联来回的条件合理、对价公允，故意于公司进一步周转资金和拓展主交易务，不触及损伤公司及鼓励利益的情形。此外，公司存在部分关联方识别不齐全情况，以及2021年、2022年年报中部分关联方、关联来回露馅不齐全情况。
整改门径：针对上述与文创基金的关联来回露馅不轨范事项，公司已第一时辰在2023年年度陈述中进行了补充露馅，同期对2021年、2022年可能触及的未识别关联来回进行了全面排查，确保存量关联来回应露馅尽露馅。适度公司2023年年度陈述露馅，公司合计也曾不存在未识别、未露馅的关联方、关联来回情况。
此外，公司已组织关系团队、讼师事务所等进一步加强关联方识别料理，同期通过完善公司惩处，在财务端、投资端、业务端建立关联来回识别管控机制，强化关联来回的预先审核、事中追踪、过后备案，以确保后续新增关联来回照章依规履行审议、露馅义务。
整改职守东谈主：公司董事长、总司理、董事会文书
整改职守部门：证券部
整改时辰：已完成整改
人妖telegram（二）关系财富核算不轨范
问题描写：公司未充分关怀被投资单元筹办荒谬等情况，影响其他权利用具计量；耀莱影城、游戏板块关系商誉减值测试的瞻望依据不充分；债权投资账龄组合分别不轨范，2022年部分债权投资减值不充分。
1.其他权利用具计量依据不充分
情况概述：适度2022年末，公司捏有其他权利用具投资21项，账面价值5.2亿元。2023年昔日，公司对不存在公开市集报价也无转让意向的其他权利用具投资以历史本钱作为公允价值的最好计量，但被投资单元存在净财富为负、净财富小于投资金额、王人集失掉等情况，公司仍以历史本钱作为公允价值最好计量，存在计量依据不充分的情况。
整改门径：针对其他权利用具计量依据不充分问题，公司已于2023年年度陈述露馅前进行整改，并在2023年年度陈述中对历史年度的其他权利用具说明了其他详尽收益，对关系科目进行了鬈曲。具体而言，对于计入其他权利用具的财富，存在可不雅察市集报价的金融用具，以该报价为基础笃定其公允价值；有明确转让意向，并已签署不行消除转让契约收取意向金的金融用具，以拟转让价钱笃定其公允价值；对于不存在可不雅察市集报价的金融用具，公司聘用了专科的评估机构对该项财富期末公允价值进行评估笃定其公允价值。
适度2023年年末，上述不轨范事项也曾完成整改，公司合计适度2023年年末的其他权利用具计量依据充分，约略客不雅反应公司财富情状。
整改职守东谈主：公司董事长、总司理、财务总监、董事会文书
整改职守部门：财务部、证券部、各业务板块
整改时辰：已完成整改
2.商誉减值盈利瞻望依据不充分
情况概述：适度2022年末，公司耀莱影城、耀莱影视业务盈利瞻望依据不足，收入瞻望与后续达成情况偏差较大，瞻望时未讨论影视剧投资失败对收入达成的影响；上海都玩、解放银河、广州侠聚收入瞻望数据与历史工夫互异较大，广州侠聚瞻望拟开展新业务收入关系依据不足。
整改门径：针对历史年度商誉减值计提依据不充分的问题，公司也曾于2023年年度陈述中进一步夯实各项商誉财富计提依据，充分联结行业发展趋势，对异日发展远景差、经交易绩无法达到预期的主体计提了减值准备，商誉财富价值合乎行业法则及公司业务发展情况。同期，公司实时组织加强里面料理，明确计谋发展标的，培植筹办分析智力，确保异日商誉减值盈利瞻望关系职责愈加客不雅、准确。
适度2023年年末，上述不轨范事项也曾完成整改，公司合计适度2023年年末的商誉减值盈利瞻望依据充分，约略客不雅反应公司财富情状。
整改职守东谈主：公司董事长、总司理、财务总监、董事会文书
整改职守部门：财务部、证券部、各业务板块
整改时辰：已完成整改
3.债权投资减值不充分
情况概述：公司对固定投资呈报的影视剧面孔作为债权投资核算。其中公司债权投资减值管帐政策分歧理，对落伍180天以上的分别为可疑类计提50%预期信用损失，之后直到法院裁定无可执行财产才分别为损失类计提100%预期信用损失，将账龄组合和单项计提尺度搀杂讨论，账龄组合不齐全、不王人集；部分债权投资面孔债务东谈主已停业、法院无可执行财产并终结执行，按公司债权投资减值政接应于2022年计提减值，公司未进行减值。
整改门径：
针对公司债权投资账龄组合分别不轨范、2022年部分债权投资减值不充分问题，公司已在2023年内一一梳理存续影视项方针情况，并在2023年年度陈述中对债权投资减值不充分的面孔计提减值，合理反应存续影视项方针财富价值。经公司核实，上述事项对公司往期财务数据的影响较小，且关系事项也曾在2023年账务处理中体现，公司不对关所有据进行回顾鬈曲。适度2023年年末，上述不轨范事项也曾完成整改，公司合计适度2023年年末的债权投资减值依据充分，约略客不雅反应公司财富情状。
下一步，公司将加强东谈主员培训，提高财务核算水平，使财务数据愈加实时准确反应公司的筹办情状。同期加大应收款项催收力度，减小坏账风险，提高筹办末端。
整改职守东谈主：公司董事长、总司理、财务总监、董事会文书
整改职守部门：财务部、证券部、各业务板块
整改时辰：已完成整改
（三）收入本钱核算不轨范
问题描写：公司部分影视面孔在核算投资份额转让、预收其他投资东谈主款项等时存在收入本钱等核算不准确的情况；影城业务未准确核算会员施济兑换券关系收入影响；游戏业务存在极少跨期说明收入问题；冬奥文化业务未实时鬈曲冲销暂估本钱与内容本钱关系互异。
情况概述：1.部分影视面孔在投资份额转让、收入及本钱中核算不准确。2022年，公司存在面孔在已说明投资份额转让收入的情况下仍说明对应投资份额分红收益，存在面孔未说明对容许制收入和本钱；部分影视面孔存货说明金额应为该影视面孔也曾发生的一齐本钱备抵预收其他投资东谈主款项之后的净额，但公司未备抵预收账款，导致影视面孔存货及收入本钱核算不准确；2.影城收入说明及列报不准确。公司向充值影城卡的会员施济兑换券，在会员使用兑换券时同期说明了收入及销售用度，未按照《企业管帐准则第14号一一收入》第三十五条章程单独说明一项践约义务并分担价钱。该处理导致收入与销售用度的说明金额不准确；3.游戏业务收入说明存在截止性问题。公司游戏运营主体大大都收入入账蔓延说明已在年度审计时进行了鬈曲，个别蔓延说明未进行鬈曲；4.文化+业务账务鬈曲不足时。适度2023年底，公司统统冬奥文化活动面孔均已结束，应答账款中尚有以客岁度暂估本钱挂账，属于暂估数与内容结算数的互异额，尚未作念冲销处理。
整改门径：针对上述业务投资份额转让、收入及本钱核算不轨范的问题，公司已在2024年财务核算中进行了整改。一是影视面孔中将触及影视项方针存货金额已于2024年进行备抵，对关系合同欠债、其他流动欠债金额进行了调减。二是影城对充值影城卡的赠券管帐核算进行了鬈曲，依据兑换影票的票价，在说明主交易务收入和应交税费（升值税）的同期，作为合同扣头冲减主交易务收入，不再说明销售用度。三是游戏业务进一步完善职责机制，要求游戏板块商务东谈主员依据契约明确与代理商的对账时辰及对账单取得时辰，实时完成对账职责，保证对账数据实时性与准确性；财务东谈主员建立了关系审核审批机制，实时开展业务东谈主员、财务东谈主员数据查对职责，保证2024年收入说明的准确性。四是文化+业务中冬奥文化活动面孔暂估本钱挂账2024年将把柄重整债权申报金额进行和洽鬈曲，减少应答账款的同期冲抵交易本钱。
经公司核实，上述收入本钱核算不轨范事项对公司往期财务数据的影响较小，且关系事项也曾在2023年、2024年的账务处理中体现，公司不对关所有据进行回顾鬈曲。下一步，公司将组织各板块财务东谈主员细密学习《企业管帐准则》《电影企业管帐核算主意》等，针对各板块业务特质，制定例范的管帐核算要求。同期完善轨制建造，优化收入说明经过，明确业务对账时辰，保证财务数据的实时准确性。此外，还将加强信息化建造，细化各种业务扩充活动的台账料理，为财务核动作念好业务基础。
整改职守东谈主：公司董事长、总司理、财务总监、董事会文书
整改职守部门：财务部、证券部、各业务板块
整改时辰：已完成整改
三、整改情况回首
北京证监局中肯地指出了公司在信息露馅和财务核算方面存在的问题，对公司进一步轨范运作、完善公司内控轨制、强化信息露馅、提高财务料理水平、保捏公司捏续健康的发展等起到了进犯作用。公司将以这次整改为机会，潜入吸收阅历，加强关系职守东谈主员对关系法律法则的学习，增强轨范运作意志，提高轨范运作水平，完善信息露馅料理体系，切实保养公司及合座鼓励正当利益，从而达成公司轨范、捏续、健康、适应发展。
特此公告。
文投控股股份有限公司
董事会
2024年10月15日瘦猴 探花